Auf den ersten Blick hat der Kauf einer Immobilie nicht viel mit der Gründung einer Firma zu tun. Wer sich ein Objekt oder Grundstück kauft, um sein Vermögen zu verwalten, sollte allerdings in Erwägung ziehen, dieses über eine Immobilien Holding zu erwerben. Zwar bringt die Gründung einer sogenannten Holdingstruktur ein wenig Bürokratie und zusätzliche Kosten mit sich. Langfristig kannst Du durch diese Methode bei der Vermietung jedoch eine Menge Geld sparen, was Dir als Privatperson verwehrt bliebe. Eine Immobilien Holding ist in vielen Fällen eine gute Lösung, um Vermögen zu sichern. Sie ist allerdings nicht immer sinnvoll – hier kommt es stark auf den individuellen Fall an. In diesem Beitrag erhältst Du sämtliche Informationen darüber, was es mit dieser GmbH auf sich hat ist, welche Vorteile sie birgt und wann sie sich für Dich lohnt.
Was ist eine Immobilien Holding?
Eine Immobilien Holding ist eine Kombination aus einer Mutter- und einer Tochtergesellschaft. Während letztere jährlich einen Gewinn erwirtschaftet, hält die Muttergesellschaft nur Anteile der Tochtergesellschaft. Es handelt sich hierbei um eine vermögensverwaltende Kapitalgesellschaft, die die Eigenschaften einer GmbH aufweist. Erwirbst Du ein Objekt mittels einer entsprechenden Holding, kannst Du Dich auf steuerliche Ersparnisse einstellen. Dafür müssen allerdings einige Voraussetzungen erfüllt und Anträge gestellt werden.
Was ist eine GmbH?
Unter einer GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) versteht man eine Kapitalgesellschaft und eine Rechtsform für eine juristische Person des Privatrechts. In Deutschland ist sie mit Abstand am häufigsten vertreten. Bei einer Gründung muss die GmbH ins Handelsregister eingetragen und von einem Notar beurkundet werden. Außerdem musst Du einen Gesellschaftsvertrag aufsetzen und einen oder mehrere Geschäftsführer festlegen. Wie es der Name schon verrät, haften Gründer einer GmbH nur beschränkt, also in Höhe ihres Gesellschaftsvermögens. In Ausnahmefällen kann der Gründer auch privat haften, etwa wenn er seiner Sorgfaltspflicht nicht nachkommt. Das Mindeststammkapital dieser Rechtsform beträgt 25.000 Euro.
Was Du bei der Gründung einer Holding beachten musst!
Im ersten Schritt muss sichergestellt werden, dass Du die Immobiliengesellschaft zu privaten und nicht gewerblichen Zwecken gründest. Ist dies der Fall, umgehst Du die Gewerbesteuer. Ein Antrag beim zuständigen Finanzamt ist ebenfalls notwendig. Des Weiteren sollte Deine Vergangenheit keine Berührungspunkte mit dem Insolvenzrecht aufweisen. Die Gründung einer Holdingstruktur bringt derweil Kosten mit sich, die sich hauptsächlich aus Verwaltungskosten sowie der Aufsetzung von Steuererklärungen zusammensetzen. Hier solltest Du jährlich mit mindestens 1.500 Euro kalkulieren.
Inwiefern ist eine Immobilien-GmbH lukrativ?
Bei dem Kauf einer Immobilie als Privatperson musst Du weiterhin eine Einkommenssteuer zahlen. Dieser Satz hängt von Deinen monatlichen Einnahmen ab. Das bedeutet: Wer wenig verdient, zahlt einen geringen Steuersatz, wer ein hohes Einkommen verzeichnet, muss mehr davon versteuern. Kaufst Du ein Objekt mittels einer Holding, fällt die Einkommensteuer auf die Mieteinnahmen jedoch weg. Stattdessen wird nun eine sogenannte Körperschaftsteuer von 15 Prozent erhoben. Diese macht sich im Vergleich zur Einkommensteuer, die bei einem hohen Einkommen auf bis zu 42 Prozent steigen kann, wesentlich weniger bemerkbar.
Welche Vorteile hat eine Immobilien Holding?
Obwohl die Gründung einer Immobilien-GmbH in erster Linie Anträge beim Finanzamt und zusätzliche Kosten bedeutet, kannst Du langfristig von einigen Vorzügen profitieren. Diese sind unter anderem folgende:
- Durch den Wegfall der Einkommensteuer und dem deutlich niedrigeren Satz der Körperschaftsteuer wird die Steuerlast erheblich reduziert.
- Der Verkauf Deines Unternehmens erfolgt fast steuerfrei.
- Dein Vermögen ist im Haftungsfall geschützt, da Du nur mit Deinem geschäftlichen und nicht dem privaten Vermögen haftest.
- Alle Ausschüttungen Deines Unternehmens werden lediglich mit 1,5 Prozent besteuert.
Gründer einer Immobilien Holding erfahren demnach hauptsächlich steuerliche Vorzüge. Überblickst Du das Management und die Vermögensverwaltung Deiner Immobilien, kannst Du diese als eine Art Spardose nutzen, die Steuerlast erheblich reduzieren und jährlich Gewinn erzielen.
Unter welchen Umständen ist die Gründung einer GmbH sinnvoll?
Insofern Du durch die Gründung einer GmbH zum Kauf eines Objekts deine Steuerlast senken kannst, ist eine Holding in jedem Fall sinnvoll. Insofern Du Dein Vermögen klug anlegen und hohe Gewinne erwirtschaften möchtest, solltest Du Dich für eine Stadt entscheiden, in der Mietwohnungen und -häuser sehr gefragt sind. Das trifft derzeit vor allem auf die deutschen Großstädte Berlin, Hamburg, München, Köln und auch Frankfurt am Main zu. Die hier zu erwartenden Mietsteigerungen stellen Dir zudem künftig höhere Einnahmen in Aussicht. Auch in Ballungsräumen wie dem Ruhrgebiet erweisen sich Käufe von Immobilien mit einer Holding langfristig als lukrativ.
Wann ergibt der Kauf als Privatperson mehr Sinn?
Der größte Vorteil, den eine Immobilien Holding mit sich bringt, ist die Reduzierung der zu zahlenden Steuern. Die dafür anfallenden Kosten hängen allerdings vom entsprechenden Steuersatz ab und können daher stark variieren. Je höher die fällige Einkommensteuer ausfällt, desto eher lohnt sich die Gründung einer GmbH. Das bedeutet im Umkehrschluss, dass Du ein Objekt als Privatperson erwerben solltest, wenn sich durch die Mieteinnahmen kein erheblicher Anstieg des Steuersatzes ergibt. Wenn letzterer weniger als 35 Prozent der Miete beträgt, ist die Gründung einer Holding nicht unbedingt der richtige Weg.
Häufige Fragen
Was ist eine Immobilien Holding?
Durch die Gründung einer Immobilien Holding kannst Du ein entsprechendes Objekt nicht als Privatperson, sondern als Unternehmen erwerben. Dies bringt vor allem steuerliche Vorzüge mit sich, weshalb viele Menschen Investitionen in Immobilien tätigen, um ihr Vermögen zu verwalten.
Welche Voraussetzungen müssen bei der Gründung einer Immobilien-GmbH erfüllt werden?
Damit Du Deine Steuerlast reduzieren kannst, lege bei der Gründung einer Holding fest, dass Du privat investierst und es sich nicht um Gewerbeimmobilien handelt. Außerdem können Berührungspunkte mit dem Insolvenzrecht in der Vergangenheit ein Hindernis darstellen.
Wann ist eine Immobilien Holding sinnvoll?
Wenn Du monatlich hohe Einnahmen verzeichnest, musst Du einen entsprechend größeren Steuersatz zahlen. Kannst Du diese Abgaben durch eine Holding erheblich reduzieren, ergibt die Gründung in jedem Fall Sinn.
